Het taakveld Bestuur laat een voordeel zien van € 31.000 en is als volgt te verklaren:

Bestuurlijke samenwerking
In 2017 is een bedrag van € 12.000 ontvangen van de VNG betreffende de compensabele BTW over het jaar 2017. Hiermee is in de begroting geen rekening gehouden. Dit levert een incidenteel voordeel op.

Burgemeester & Wethouders

Jaarlijks wordt beoordeeld hoe hoog de voorziening pensioen wethouders moet zijn. We houden in de begroting rekening met een dotatie van € 100.000. Dat blijkt dit jaar niet nodig te zijn op basis van de werkelijke rekenrente (wordt pas bekend in het 4e kwartaal) en de sterftetabel. Er valt per 31 december 2017 € 108.000 vrij ten gunste van de exploitatie.

Een nadeel van € 9.000 is ontstaan doordat wij externe expertise hebben ingehuurd als gevolg van de uitwerking van de aanbevelingen van de accountant over wijzigingen in de pensioenen voor politieke ambtsdragers en een kleine overschrijding van het opleidingsbudget.

Daarnaast is in2017 een nadeel opgetreden van € 40.000 op de salariskosten door een nacalculatie over 2016.

Accountantscontrole
In de tweede bestuursrapportage 2017 is gerapporteerd over de urenbesteding van de accountant over 2016 en de te maken meerkosten voor 2017. Dit heeft geresulteerd in een nabetaling over 2016 en een afwijkende budgetafspraak met BDO voor 2017.

Het taakveld Overhead laat een voordeel zien van € 336.000 en is als volgt te verklaren:

Algemene personeelskosten
Binnen de post algemene personeelskosten hebben we op enkele onderdelen te maken met  incidentele voor- en nadelen. We hebben een voordeel in verband met een vrijval in de voorziening mobiliteit. Daar staan nadelen tegenover die betrekking hebben op een overschrijding van het opleidingsbudget en de kosten die we hebben moeten maken voor juridische ondersteuning bij ontslagzaken en de kosten voor een ww-uitkering.

Omdat we eigen risico drager zijn voor de WGA en Ziektewet is de premie ten laste gebracht van de post personeelsvoorzieningen.

Arbovoorzieningen personeel
In 2017 stonden de herhalingslessen voor de BHV (onderdeel brand) op de planning. Door vertraging in het inkoop- en aanbestedingsproces vindt uitvoering en facturering hiervan in 2018 plaats.

Voor de buitendienstmedewerkers is in augustus 2017 gestart met een vaccinatieprogramma voor Hepatitus en DTP. Dit traject loopt gedurende de periode van één jaar, facturatie vindt plaats na afloop in 2018. Beide zaken leveren daardoor een voordeel op.

Werving en selectie personeel
Bij de tweede bestuursrapportage is incidenteel € 20.000 bijgeraamd voor verwachte assessmentkosten. In de praktijk hebben we meer vacatures intern ingevuld. Hierdoor waren er  minder assessments nodig en hebben we te maken met een afname van publicaties via externe kanalen zoals het Binnenlands Bestuur.

Kantoorkosten algemeen
Door het afsluiten van een nieuw contract en een daaraan gekoppelde gefaseerde inkoop van mobiele telefonie hebben wij in 2017 ook maar een deel van de kosten voor mobiele telefonie betaald. Dit levert een incidenteel voordeel op.
Door de stijging van het aantal medewerkers en de komst van de politie wordt er meer gebruik gemaakt van het bedrijfsrestaurant waardoor we een hogere omzet hebben kunnen genereren.

Automatisering
Afgelopen jaar hebben we tijdelijk extra personeel op het team Automatisering ingezet en daarom minder gebruik gemaakt van de diensten van derden. De kosten voor het gebruik van licenties hebben we doorberekend aan Staphorst en Zwartewaterland. Dit heeft geleidt tot een voordeel.

Verbouwing eenheid Maatschappelijke Ondersteuning
De verbouwing fase 2 eenheid MO heeft lichte vertraging opgelopen. De afronding van het project
stond al gepland voor begin 2018. Wij stellen u voor om het restant budget van € 29.000 over te hevelen naar 2018.

Waterschade
In de zomervakantie is een waterslang in het bedrijfsrestaurant geknapt. Dit heeft geleid tot een aanzienlijke schade. Uit het expertiserapport van Lengkeek Expertise blijkt dat de totale geleden schade door de verzekeringsmaatschappij zal worden vergoed. Dit is inclusief BTW en de door ons gedeclareerde extra gemaakte uren van onze eigen medewerkers. Deze loonkosten zijn verantwoord op de algemene post salarissen, waardoor hier dit voordeel ontstaat.

Apparaatskosten overhead
De afwijkingen op de totale salariskosten 2017 zijn apart in programma 1 in beeld gebracht. Hier wordt de afwijking op het taakveld overhead toegelicht.
Voor het taakveld overhead heeft het voordeel betrekking op onder andere de salariskosten, inhuur personeel derden, ontvangen vergoedingen uitgeleend personeel, de uitbetaling van het vakantiegeld over de periode juni-december 2016, de afwikkeling van het verlofstuwmeer 2016 en 2017 en de inzet van de stelposten ziekte/zwangerschaps/ouderschapsgelden. De afwikkeling van het verlofstuwmeer en uitbetaling vakantiegeld levert het grootste voordeel op. Dit komt omdat het budget is begroot op dit taakveld, terwijl de kosten zijn verantwoord in de diverse programma's/taakvelden.

Automatiseringskosten/abonnementen/advieskosten
Binnen het taakveld overhead is er sprake van een nadeel van € 44.000 dat betrekking heeft op automatiseringskosten en abonnementen voor de afdeling Maatschappelijke Ondersteuning. Het beschikbare budget hiervoor staat echter begroot in programma 6, Inkomensregelingen (€ 50.000).
In 2018 zal dit met elkaar in overeenstemming worden gebracht.
Ook is er een nadeel ontstaan van € 39.000 voor diverse advieskosten, zoals het onderzoek naar de formatie/bezetting in de gemeente Dalfsen en de kosten van de ENSIA audit.

Update Website Dalfsen
Het programma van eisen voor de nieuwe website is afgerond en we hebben de website aanbesteed. Daarmee is een grote stap gezet om te komen tot een toptakenwebsite, die naar verwachting in het eerste kwartaal van 2018 conform planning wordt opgeleverd. Van het beschikbare budget van € 45.000 is een bedrag van € 18.000 nog niet besteed. Daarom wordt verzocht het bedrag van € 18.000 over te hevelen naar 2018 (zie ook voortgang investeringen 2017).

Het taakveld Burgerzaken laat een nadeel zien van € 40.000 en is als volgt te verklaren:

Akten
In 2017 laat deze post een overschrijding zien van € 16.000. Dit is voornamelijk veroorzaakt doordat de vergoedingen  voor de Buitengewoon Ambtenaren van de Burgerlijke Stand te laag geraamd zijn in verhouding tot het aantal te voltrekken huwelijken. Bij de 2e bestuursrapportage is dit budget achteraf gezien ten onrechte afgeraamd met € 10.000.

Vastgoed informatievoorziening
In 2017 heeft een extern bedrijf middels het vergelijken van luchtfoto’s een naverkenningsronde voor de basisregistratie Adressen & Gebouwen (BAG) en de Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) uitgevoerd. Hierbij is samenwerking gezocht met Waterschap Drents-Overijsselse Delta en met het GBLT, voor het in kaart brengen van dakkapellen en andere bouwwerken die van invloed kunnen zijn op de WOZ-waardebepaling. Dit heeft geleidt tot incidenteel hogere kosten van € 10.000.

Apparaatskosten Publiekdienstverlening Burgerzaken
In 2017 is het automatiseringsbudget met € 26.000 overschreden. Dit bedrag is te verklaren doordat door de eerdere implementatie van iBurgerzaken we te maken hebben met incidentele dubbele kosten van € 20.000. Voor het overige geldt dat we hier te maken hebben met prijsverhoging van de kant van leveranciers welke niet in de begroting waren verwerkt.

Het taakveld Treasury laat een voordeel zien van € 74.000 en is als volgt te verklaren:

De toerekening van rentekosten aan de grondexploitatie is op een hoger percentage uitgekomen. In de 2e bestuursrapportage is uitgegaan van 0,67%, terwijl dit in werkelijkheid 0,84% is geworden. De bijstelling houdt verband met het effect van de in 2017 opgenomen geldleningen. Dit geeft in de jaarrekening een voordeel van € 42.000.
Daarnaast is bij het onderdeel verstrekte geldleningen € 31.000 meer aan rente ontvangen. Dit heeft betrekking op startersleningen via het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn).

Het taakveld Algemene Uitkering gemeentefonds laat een nadeel zien van € 67.000 en is als volgt te verklaren:

Gemeentefonds 2017:
In februari 2018 is nog een specificatie ontvangen. Een aantal maatstaven is hierin vastgesteld. Bij de decembercirculaire werd uitgegaan van een afwijking van € 3.000, maar deze is dus iets hoger geworden.

Gemeentefonds voorgaande jaren:
Jaarlijks wordt € 100.000 begroot als afronding van voorgaande jaren voor de definitieve vaststelling van verschillende maatstaven. Deze is in 2017 met € 84.000 verhoogd als gevolgd van een hogere uitkering voor de asielinstroom in 2016 en verlaagd met € 62.000 i.v.m. de daling van de uitkeringsfactor. Deze bijstellingen zijn ook daadwerkelijk gerealiseerd.
De bijstelling op basis van het definitief vaststellen van maatstaven is blijven steken op € 43.000 waardoor een nadeel van € 58.000 is ontstaan.

Het taakveld OZB niet-woningen laat een voordeel zien van € 42.000 en is als volgt te verklaren:

Volgens de concept jaarrapportage 2017 van GBLT is er voor de OZB niet-woningen eigenaren sprake van een meeropbrengst van € 52.000. Door GBLT wordt dit verklaard doordat er meer objecten in de heffing zijn betrokken en door een toename van de WOZ waarde.
Daarnaast blijkt dat er geen rekening is gehouden met leegstand. Dit heeft een lagere opbrengst tot gevolg van € 20.000. Per saldo is er sprake van een hogere opbrengst van € 32.000.
Daarnaast is er sprake van lagere kosten ad. € 10.000 i.v.m. compensabele BTW.

Het taakveld OZB woningen laat een voordeel zien van € 93.000 en is als volgt te verklaren:

Op basis van de concept jaarrapportage 2017 van GBLT is er sprake van een meeropbrengst van € 90.000. Daarnaast is er sprake van lagere kosten ad. € 3.000 i.v.m. compensabele BTW.
Dit wordt door GBLT verklaard doordat er meer objecten in de heffing zijn betrokken en door een toename van de WOZ waarde. Bij onze tweede bestuursrapportage werd een voordeel van € 93.000 aangekondigd. Besloten werd deze meeropbrengst nog niet te verwerken in onze begroting daarom leidt het nu tot een voordeel (zie ook taakveld OZB niet woningen).

Het taakveld Beheer gebouwen laat een nadeel zien van € 42.000 en is als volgt te verklaren:

Voor zowel het Politiebureau als Kindercentrum De Driehoek zijn minder inkomsten gerealiseerd dan geraamd. De politie is halverwege het jaar vertrokken als huurder van het Politiebureau en in Kindercentrum De Driehoek staat een lokaal leeg.

Het taakveld Overige baten en lasten laat een nadeel zien van € 71.000 en is als volgt te verklaren:

Algemene baten en lasten
Dit betreft de post onvoorzien; het budget hiervoor is afgerond € 84.000.  Hierop is voor € 20.000 een beroep gedaan (Blauwe Bogen en Stichting Hoog Overijssel; ieder € 10.000). In de jaarrekening is daardoor een overschot ontstaan van € 64.000.

Begrotingssaldo 2017
Zoals in paragraaf 2.4 is toegelicht werd na de laatste begrotingswijziging een negatief saldo van € 135.000 verwacht. Het  resultaat is vloeit voort uit het totaal van baten en lasten, maar dat wordt niet als begrotingswijziging op dit taakveld geboekt.

Het taakveld Bestuur laat een voordeel zien van € 31.000 en is als volgt te verklaren:

Bestuurlijke samenwerking
In 2017 is een bedrag van € 12.000 ontvangen van de VNG betreffende de compensabele BTW over het jaar 2017. Hiermee is in de begroting geen rekening gehouden. Dit levert een incidenteel voordeel op.

Burgemeester & Wethouders

Jaarlijks wordt beoordeeld hoe hoog de voorziening pensioen wethouders moet zijn. We houden in de begroting rekening met een dotatie van € 100.000. Dat blijkt dit jaar niet nodig te zijn op basis van de werkelijke rekenrente (wordt pas bekend in het 4e kwartaal) en de sterftetabel. Er valt per 31 december 2017 € 108.000 vrij ten gunste van de exploitatie.

Een nadeel van € 9.000 is ontstaan doordat wij externe expertise hebben ingehuurd als gevolg van de uitwerking van de aanbevelingen van de accountant over wijzigingen in de pensioenen voor politieke ambtsdragers en een kleine overschrijding van het opleidingsbudget.

Daarnaast is in2017 een nadeel opgetreden van € 40.000 op de salariskosten door een nacalculatie over 2016.

Accountantscontrole
In de tweede bestuursrapportage 2017 is gerapporteerd over de urenbesteding van de accountant over 2016 en de te maken meerkosten voor 2017. Dit heeft geresulteerd in een nabetaling over 2016 en een afwijkende budgetafspraak met BDO voor 2017.

Het taakveld Overhead laat een voordeel zien van € 336.000 en is als volgt te verklaren:

Algemene personeelskosten
Binnen de post algemene personeelskosten hebben we op enkele onderdelen te maken met  incidentele voor- en nadelen. We hebben een voordeel in verband met een vrijval in de voorziening mobiliteit. Daar staan nadelen tegenover die betrekking hebben op een overschrijding van het opleidingsbudget en de kosten die we hebben moeten maken voor juridische ondersteuning bij ontslagzaken en de kosten voor een ww-uitkering.

Omdat we eigen risico drager zijn voor de WGA en Ziektewet is de premie ten laste gebracht van de post personeelsvoorzieningen.

Arbovoorzieningen personeel
In 2017 stonden de herhalingslessen voor de BHV (onderdeel brand) op de planning. Door vertraging in het inkoop- en aanbestedingsproces vindt uitvoering en facturering hiervan in 2018 plaats.

Voor de buitendienstmedewerkers is in augustus 2017 gestart met een vaccinatieprogramma voor Hepatitus en DTP. Dit traject loopt gedurende de periode van één jaar, facturatie vindt plaats na afloop in 2018. Beide zaken leveren daardoor een voordeel op.

Werving en selectie personeel
Bij de tweede bestuursrapportage is incidenteel € 20.000 bijgeraamd voor verwachte assessmentkosten. In de praktijk hebben we meer vacatures intern ingevuld. Hierdoor waren er  minder assessments nodig en hebben we te maken met een afname van publicaties via externe kanalen zoals het Binnenlands Bestuur.

Kantoorkosten algemeen
Door het afsluiten van een nieuw contract en een daaraan gekoppelde gefaseerde inkoop van mobiele telefonie hebben wij in 2017 ook maar een deel van de kosten voor mobiele telefonie betaald. Dit levert een incidenteel voordeel op.
Door de stijging van het aantal medewerkers en de komst van de politie wordt er meer gebruik gemaakt van het bedrijfsrestaurant waardoor we een hogere omzet hebben kunnen genereren.

Automatisering
Afgelopen jaar hebben we tijdelijk extra personeel op het team Automatisering ingezet en daarom minder gebruik gemaakt van de diensten van derden. De kosten voor het gebruik van licenties hebben we doorberekend aan Staphorst en Zwartewaterland. Dit heeft geleidt tot een voordeel.

Verbouwing eenheid Maatschappelijke Ondersteuning
De verbouwing fase 2 eenheid MO heeft lichte vertraging opgelopen. De afronding van het project
stond al gepland voor begin 2018. Wij stellen u voor om het restant budget van € 29.000 over te hevelen naar 2018.

Waterschade
In de zomervakantie is een waterslang in het bedrijfsrestaurant geknapt. Dit heeft geleid tot een aanzienlijke schade. Uit het expertiserapport van Lengkeek Expertise blijkt dat de totale geleden schade door de verzekeringsmaatschappij zal worden vergoed. Dit is inclusief BTW en de door ons gedeclareerde extra gemaakte uren van onze eigen medewerkers. Deze loonkosten zijn verantwoord op de algemene post salarissen, waardoor hier dit voordeel ontstaat.

Apparaatskosten overhead
De afwijkingen op de totale salariskosten 2017 zijn apart in programma 1 in beeld gebracht. Hier wordt de afwijking op het taakveld overhead toegelicht.
Voor het taakveld overhead heeft het voordeel betrekking op onder andere de salariskosten, inhuur personeel derden, ontvangen vergoedingen uitgeleend personeel, de uitbetaling van het vakantiegeld over de periode juni-december 2016, de afwikkeling van het verlofstuwmeer 2016 en 2017 en de inzet van de stelposten ziekte/zwangerschaps/ouderschapsgelden. De afwikkeling van het verlofstuwmeer en uitbetaling vakantiegeld levert het grootste voordeel op. Dit komt omdat het budget is begroot op dit taakveld, terwijl de kosten zijn verantwoord in de diverse programma's/taakvelden.

Automatiseringskosten/abonnementen/advieskosten
Binnen het taakveld overhead is er sprake van een nadeel van € 44.000 dat betrekking heeft op automatiseringskosten en abonnementen voor de afdeling Maatschappelijke Ondersteuning. Het beschikbare budget hiervoor staat echter begroot in programma 6, Inkomensregelingen (€ 50.000).
In 2018 zal dit met elkaar in overeenstemming worden gebracht.
Ook is er een nadeel ontstaan van € 39.000 voor diverse advieskosten, zoals het onderzoek naar de formatie/bezetting in de gemeente Dalfsen en de kosten van de ENSIA audit.

Update Website Dalfsen
Het programma van eisen voor de nieuwe website is afgerond en we hebben de website aanbesteed. Daarmee is een grote stap gezet om te komen tot een toptakenwebsite, die naar verwachting in het eerste kwartaal van 2018 conform planning wordt opgeleverd. Van het beschikbare budget van € 45.000 is een bedrag van € 18.000 nog niet besteed. Daarom wordt verzocht het bedrag van € 18.000 over te hevelen naar 2018 (zie ook voortgang investeringen 2017).

Het taakveld Burgerzaken laat een nadeel zien van € 40.000 en is als volgt te verklaren:

Akten
In 2017 laat deze post een overschrijding zien van € 16.000. Dit is voornamelijk veroorzaakt doordat de vergoedingen  voor de Buitengewoon Ambtenaren van de Burgerlijke Stand te laag geraamd zijn in verhouding tot het aantal te voltrekken huwelijken. Bij de 2e bestuursrapportage is dit budget achteraf gezien ten onrechte afgeraamd met € 10.000.

Vastgoed informatievoorziening
In 2017 heeft een extern bedrijf middels het vergelijken van luchtfoto’s een naverkenningsronde voor de basisregistratie Adressen & Gebouwen (BAG) en de Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) uitgevoerd. Hierbij is samenwerking gezocht met Waterschap Drents-Overijsselse Delta en met het GBLT, voor het in kaart brengen van dakkapellen en andere bouwwerken die van invloed kunnen zijn op de WOZ-waardebepaling. Dit heeft geleidt tot incidenteel hogere kosten van € 10.000.

Apparaatskosten Publiekdienstverlening Burgerzaken
In 2017 is het automatiseringsbudget met € 26.000 overschreden. Dit bedrag is te verklaren doordat door de eerdere implementatie van iBurgerzaken we te maken hebben met incidentele dubbele kosten van € 20.000. Voor het overige geldt dat we hier te maken hebben met prijsverhoging van de kant van leveranciers welke niet in de begroting waren verwerkt.

Het taakveld Treasury laat een voordeel zien van € 74.000 en is als volgt te verklaren:

De toerekening van rentekosten aan de grondexploitatie is op een hoger percentage uitgekomen. In de 2e bestuursrapportage is uitgegaan van 0,67%, terwijl dit in werkelijkheid 0,84% is geworden. De bijstelling houdt verband met het effect van de in 2017 opgenomen geldleningen. Dit geeft in de jaarrekening een voordeel van € 42.000.
Daarnaast is bij het onderdeel verstrekte geldleningen € 31.000 meer aan rente ontvangen. Dit heeft betrekking op startersleningen via het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn).

Het taakveld Algemene Uitkering gemeentefonds laat een nadeel zien van € 67.000 en is als volgt te verklaren:

Gemeentefonds 2017:
In februari 2018 is nog een specificatie ontvangen. Een aantal maatstaven is hierin vastgesteld. Bij de decembercirculaire werd uitgegaan van een afwijking van € 3.000, maar deze is dus iets hoger geworden.

Gemeentefonds voorgaande jaren:
Jaarlijks wordt € 100.000 begroot als afronding van voorgaande jaren voor de definitieve vaststelling van verschillende maatstaven. Deze is in 2017 met € 84.000 verhoogd als gevolgd van een hogere uitkering voor de asielinstroom in 2016 en verlaagd met € 62.000 i.v.m. de daling van de uitkeringsfactor. Deze bijstellingen zijn ook daadwerkelijk gerealiseerd.
De bijstelling op basis van het definitief vaststellen van maatstaven is blijven steken op € 43.000 waardoor een nadeel van € 58.000 is ontstaan.

Het taakveld OZB niet-woningen laat een voordeel zien van € 42.000 en is als volgt te verklaren:

Volgens de concept jaarrapportage 2017 van GBLT is er voor de OZB niet-woningen eigenaren sprake van een meeropbrengst van € 52.000. Door GBLT wordt dit verklaard doordat er meer objecten in de heffing zijn betrokken en door een toename van de WOZ waarde.
Daarnaast blijkt dat er geen rekening is gehouden met leegstand. Dit heeft een lagere opbrengst tot gevolg van € 20.000. Per saldo is er sprake van een hogere opbrengst van € 32.000.
Daarnaast is er sprake van lagere kosten ad. € 10.000 i.v.m. compensabele BTW.

Het taakveld OZB woningen laat een voordeel zien van € 93.000 en is als volgt te verklaren:

Op basis van de concept jaarrapportage 2017 van GBLT is er sprake van een meeropbrengst van € 90.000. Daarnaast is er sprake van lagere kosten ad. € 3.000 i.v.m. compensabele BTW.
Dit wordt door GBLT verklaard doordat er meer objecten in de heffing zijn betrokken en door een toename van de WOZ waarde. Bij onze tweede bestuursrapportage werd een voordeel van € 93.000 aangekondigd. Besloten werd deze meeropbrengst nog niet te verwerken in onze begroting daarom leidt het nu tot een voordeel (zie ook taakveld OZB niet woningen).

Het taakveld Beheer gebouwen laat een nadeel zien van € 42.000 en is als volgt te verklaren:

Voor zowel het Politiebureau als Kindercentrum De Driehoek zijn minder inkomsten gerealiseerd dan geraamd. De politie is halverwege het jaar vertrokken als huurder van het Politiebureau en in Kindercentrum De Driehoek staat een lokaal leeg.

Het taakveld Overige baten en lasten laat een nadeel zien van € 71.000 en is als volgt te verklaren:

Algemene baten en lasten
Dit betreft de post onvoorzien; het budget hiervoor is afgerond € 84.000.  Hierop is voor € 20.000 een beroep gedaan (Blauwe Bogen en Stichting Hoog Overijssel; ieder € 10.000). In de jaarrekening is daardoor een overschot ontstaan van € 64.000.

Begrotingssaldo 2017
Zoals in paragraaf 2.4 is toegelicht werd na de laatste begrotingswijziging een negatief saldo van € 135.000 verwacht. Het  resultaat is vloeit voort uit het totaal van baten en lasten, maar dat wordt niet als begrotingswijziging op dit taakveld geboekt.

Het taakveld Verkeer en vervoer laat een nadeel zien van € 150.000 en dat is als volgt te verklaren:

Verharde wegen en groot onderhoud
De incidentele afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door onderschatting van onvoorziene kosten bij het onderhoud van verhardingen.

Herinrichting opwaarderen woonomgeving
De incidentele afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door nog niet ontvangen baten voor het opwaarderen van de woonlocatie Strenkhaarsweg en het op een ander product boeken van het budget voor inhuur van personeel in verband met ziekte.

Onverharde wegen                     
De incidentele afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door een onvoorziene sanering van een onverharde weg naar aanleiding van een melding van asbest.

Gladheidsbestrijding
De afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door zoutinkoop (na aanbesteding door samenstelling en prijsstijgingen), bijna een verdubbeling ten opzichte van het begrote bedrag (€ 20.000) en de hogere onderhoudskosten.

Het taakveld Openbaar groen & openluchtrecreatie laat een nadeel zien van € 62.000 en dat als volgt te verklaren:

Watergangen
De afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door de tegenvallende aanbesteding Onderhoud watergangen en de noodzakelijke duiker inspectie als voorbereiding op het beheerplan Civiele Kunstwerken.

Openbaar groen
We hebben het budget voor openbaar groen overschreden. Dit wordt veroorzaakt door:
* Vervanging van de beschoeiingen (extra budget in 2016, deels in 2017 uitgevoerd    € 22.000
* Hogere uitgaven op bedrijfskleding                     €   5.000
* Hogere stortkosten                           € 10.000
* Hogere kosten ondersteuning groenbeheerplan en herinrichtingsplannen      € 30.000

Huisvesting wijkteam Nieuwleusen
Het budget voor de huisvesting van het wijkteam Nieuwleusen is overschreden. Dit wordt veroorzaakt door:
* Lagere kosten voor schoonmaak en energie is een voordeel van  € 14.000
* Bij invoering van het nieuwe BBV is een baat van € 39.000 per abuis niet afgeraamd.

Tractie
De afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door premie verzekering (uitbreiding wagenpark SDW), toename brandstofverbruik en prijsstijging brandstoffen t.o.v. 2016 en de toename onderhoudskosten.

Openbaar groen groot onderhoud
Wij hebben in de 2e bestuursrapportage een extra opbrengst geraamd van € 137.500 voor de verkoop van groenstroken die in het verleden verhuurd werden. De werkzaamheden t.b.v. de verkoop zijn nagenoeg afgerond, de opbrengsten komen echter pas binnen nadat de akte is gepasseerd bij de notaris. In 2017 is er een bedrag van bijna € 40.000 binnen gekomen. De verwachting is dat het restant, bijna € 100.000 in de loop van 2018 gerealiseerd wordt.

Stichting Dalfsen Werkt (SDW) openbare ruimte
Per abuis is bij de 2e bestuursrapportage een intern verrekenbudget van € 200.000 opgenomen voor de loonwaarde van de groenmedewerkers vanuit SDW. Met deze rapportage wordt deze verrekening gecorrigeerd.

Speelvoorzieningen
Wij hebben het budget voor speelvoorzieningen overschreden met € 12.000. Uit de veiligheidsinspecties kwam naar voren dat er een aantal toestellen vroegtijdig vervangen moesten worden. Om de speelwaarde niet verloren te laten gaan, zijn deze toestellen vervangen.

Apparaatskosten
Er is sprake van niet geraamde advieskosten beheerplan groen € 11.000 en hogere kosten automatisering van € 12.000.

Het taakveld Verkeer en vervoer laat een nadeel zien van € 150.000 en dat is als volgt te verklaren:

Verharde wegen en groot onderhoud
De incidentele afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door onderschatting van onvoorziene kosten bij het onderhoud van verhardingen.

Herinrichting opwaarderen woonomgeving
De incidentele afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door nog niet ontvangen baten voor het opwaarderen van de woonlocatie Strenkhaarsweg en het op een ander product boeken van het budget voor inhuur van personeel in verband met ziekte.

Onverharde wegen                     
De incidentele afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door een onvoorziene sanering van een onverharde weg naar aanleiding van een melding van asbest.

Gladheidsbestrijding
De afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door zoutinkoop (na aanbesteding door samenstelling en prijsstijgingen), bijna een verdubbeling ten opzichte van het begrote bedrag (€ 20.000) en de hogere onderhoudskosten.

Het taakveld Openbaar groen & openluchtrecreatie laat een nadeel zien van € 62.000 en dat als volgt te verklaren:

Watergangen
De afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door de tegenvallende aanbesteding Onderhoud watergangen en de noodzakelijke duiker inspectie als voorbereiding op het beheerplan Civiele Kunstwerken.

Openbaar groen
We hebben het budget voor openbaar groen overschreden. Dit wordt veroorzaakt door:
* Vervanging van de beschoeiingen (extra budget in 2016, deels in 2017 uitgevoerd    € 22.000
* Hogere uitgaven op bedrijfskleding                     €   5.000
* Hogere stortkosten                           € 10.000
* Hogere kosten ondersteuning groenbeheerplan en herinrichtingsplannen      € 30.000

Huisvesting wijkteam Nieuwleusen
Het budget voor de huisvesting van het wijkteam Nieuwleusen is overschreden. Dit wordt veroorzaakt door:
* Lagere kosten voor schoonmaak en energie is een voordeel van  € 14.000
* Bij invoering van het nieuwe BBV is een baat van € 39.000 per abuis niet afgeraamd.

Tractie
De afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door premie verzekering (uitbreiding wagenpark SDW), toename brandstofverbruik en prijsstijging brandstoffen t.o.v. 2016 en de toename onderhoudskosten.

Openbaar groen groot onderhoud
Wij hebben in de 2e bestuursrapportage een extra opbrengst geraamd van € 137.500 voor de verkoop van groenstroken die in het verleden verhuurd werden. De werkzaamheden t.b.v. de verkoop zijn nagenoeg afgerond, de opbrengsten komen echter pas binnen nadat de akte is gepasseerd bij de notaris. In 2017 is er een bedrag van bijna € 40.000 binnen gekomen. De verwachting is dat het restant, bijna € 100.000 in de loop van 2018 gerealiseerd wordt.

Stichting Dalfsen Werkt (SDW) openbare ruimte
Per abuis is bij de 2e bestuursrapportage een intern verrekenbudget van € 200.000 opgenomen voor de loonwaarde van de groenmedewerkers vanuit SDW. Met deze rapportage wordt deze verrekening gecorrigeerd.

Speelvoorzieningen
Wij hebben het budget voor speelvoorzieningen overschreden met € 12.000. Uit de veiligheidsinspecties kwam naar voren dat er een aantal toestellen vroegtijdig vervangen moesten worden. Om de speelwaarde niet verloren te laten gaan, zijn deze toestellen vervangen.

Apparaatskosten
Er is sprake van niet geraamde advieskosten beheerplan groen € 11.000 en hogere kosten automatisering van € 12.000.

Het taakveld Fysieke bedrijfsinfrastructuur laat een voordeel zien van € 148.000 en dat is als volgt te verklaren:

Via het MPG 2018 is de raad geïnformeerd over de geactualiseerde grondexploitatie. Het voordeel heeft vooral te maken met de winstneming van € 159.000 voor de Grift III, de  Posthoornweg West en de overige percelen. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve.

Overige afwijkingen binnen dit taakveld geeft een nadeel van € 11.000. Dit komt onder andere door een afwijking in de toerekening van de uren aan de grondexploitatie.

Het taakveld Fysieke bedrijfsinfrastructuur laat een voordeel zien van € 148.000 en dat is als volgt te verklaren:

Via het MPG 2018 is de raad geïnformeerd over de geactualiseerde grondexploitatie. Het voordeel heeft vooral te maken met de winstneming van € 159.000 voor de Grift III, de  Posthoornweg West en de overige percelen. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve.

Overige afwijkingen binnen dit taakveld geeft een nadeel van € 11.000. Dit komt onder andere door een afwijking in de toerekening van de uren aan de grondexploitatie.

Het taakveld Sportaccommodaties laat een voordeel zien van € 295.000 en dat is als volgt te verklaren:

Zwembad de Meule
Bij de 2^e bestuursrapportage zijn de personele lasten van het zwembad bijgesteld. Daarbij is onvoldoende rekening gehouden met de extra benodigde inzet van tijdelijk personeel.

Kulturhus De Spil
Het bedrag van € 319.000 betreft nog niet of deels uitgevoerde activiteiten met betrekking tot het project WOC Campus / De Spil Nieuwleusen (bouwrijp/buitenruimte, onderzoeken en projectorganisatie). Het project voor de bouw van De Spil is namelijk onderhanden en zal in 2018 worden afgerond met de oplevering en ingebruikname van het kulturhus medio 2018. De verdere (financiële) afwikkeling zal daarna plaatsvinden.

Het taakveld Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie laat een voordeel zien van € 38.000 en dat is als volgt te verklaren:

Vormings- en ontwikkelingswerk
De budgetten cultuureducatie voor de basisscholen zijn in het jaar 2017 eerder uitbetaald dan gebruikelijk. De scholen ontvingen het budget eerst altijd na afloop van het schooljaar en ontvangen het budget nu voorafgaand van het schooljaar. Dit geeft de culturele commissies in de drie kernen duidelijkheid en inzicht in het beschikbare budget voor dat lopende schooljaar. Deze keuze betekent wel dat er in het jaar 2017 twee keer een cultuureducatie budget is toegekend en er daarom een nadeel is van € 13.000.

Amateur kunstbeoefening en cultuur
Binnen het kunst- en cultuurbudget zijn een aantal activiteiten uit het jaar 2016 geboekt op het jaar 2017 waardoor er nu een overschrijding is van € 23.000. Dit betreft onder meer het budget voor de cultuurmakelaar van de gemeente Kampen (€ 7.000) en de combinatiefunctionaris cultuur (€ 16.000).

DNA van Dalfsen
Het project DNA van Dalfsen is opgedeeld in drie hoofdonderdelen: a) verhalen verzamelen, b) collecties koppelen aan verhalen, c) verbeeldingen in de 5 kernen. Chronologisch is het project ook in deze volgorde gestart. De kosten voor het ophalen van verhalen zijn in vergelijking tot het collectiebeheer en de verbeeldingen gering, waardoor er in 2017 nog weinig kosten zijn gemaakt. De verwachting is dat de kosten met name in 2018, 2019 en  2020 hoog zijn. De financiële knip in 4 jaar die om praktische overwegingen op begrotingsbasis is gemaakt, komt daardoor niet overeen met de realiteit waardoor het budget in 2017 een overschot heeft van € 63.000. Voorgesteld wordt om dit bedrag als budgetoverheveling mee te nemen naar 2018.

Beeldende Kunst
In het jaar 2017 is er het reguliere onderhoud uitgevoerd aan de kunstwerken. Dit heeft geresulteerd in een voordeel van € 11.000. Dit komt doordat een aantal kunstwerken niet het hele jaar "in functie" is geweest.

Het taakveld Sportaccommodaties laat een voordeel zien van € 295.000 en dat is als volgt te verklaren:

Zwembad de Meule
Bij de 2^e bestuursrapportage zijn de personele lasten van het zwembad bijgesteld. Daarbij is onvoldoende rekening gehouden met de extra benodigde inzet van tijdelijk personeel.

Kulturhus De Spil
Het bedrag van € 319.000 betreft nog niet of deels uitgevoerde activiteiten met betrekking tot het project WOC Campus / De Spil Nieuwleusen (bouwrijp/buitenruimte, onderzoeken en projectorganisatie). Het project voor de bouw van De Spil is namelijk onderhanden en zal in 2018 worden afgerond met de oplevering en ingebruikname van het kulturhus medio 2018. De verdere (financiële) afwikkeling zal daarna plaatsvinden.

Het taakveld Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie laat een voordeel zien van € 38.000 en dat is als volgt te verklaren:

Vormings- en ontwikkelingswerk
De budgetten cultuureducatie voor de basisscholen zijn in het jaar 2017 eerder uitbetaald dan gebruikelijk. De scholen ontvingen het budget eerst altijd na afloop van het schooljaar en ontvangen het budget nu voorafgaand van het schooljaar. Dit geeft de culturele commissies in de drie kernen duidelijkheid en inzicht in het beschikbare budget voor dat lopende schooljaar. Deze keuze betekent wel dat er in het jaar 2017 twee keer een cultuureducatie budget is toegekend en er daarom een nadeel is van € 13.000.

Amateur kunstbeoefening en cultuur
Binnen het kunst- en cultuurbudget zijn een aantal activiteiten uit het jaar 2016 geboekt op het jaar 2017 waardoor er nu een overschrijding is van € 23.000. Dit betreft onder meer het budget voor de cultuurmakelaar van de gemeente Kampen (€ 7.000) en de combinatiefunctionaris cultuur (€ 16.000).

DNA van Dalfsen
Het project DNA van Dalfsen is opgedeeld in drie hoofdonderdelen: a) verhalen verzamelen, b) collecties koppelen aan verhalen, c) verbeeldingen in de 5 kernen. Chronologisch is het project ook in deze volgorde gestart. De kosten voor het ophalen van verhalen zijn in vergelijking tot het collectiebeheer en de verbeeldingen gering, waardoor er in 2017 nog weinig kosten zijn gemaakt. De verwachting is dat de kosten met name in 2018, 2019 en  2020 hoog zijn. De financiële knip in 4 jaar die om praktische overwegingen op begrotingsbasis is gemaakt, komt daardoor niet overeen met de realiteit waardoor het budget in 2017 een overschot heeft van € 63.000. Voorgesteld wordt om dit bedrag als budgetoverheveling mee te nemen naar 2018.

Beeldende Kunst
In het jaar 2017 is er het reguliere onderhoud uitgevoerd aan de kunstwerken. Dit heeft geresulteerd in een voordeel van € 11.000. Dit komt doordat een aantal kunstwerken niet het hele jaar "in functie" is geweest.

Het taakveld Inkomensregelingen laat een voordeel zien van € 58.000 en dat is als volgt te verklaren:

Inkomensvoorziening algemeen
Een herwaardering van de vorderingen laat in 2017 een nadeel zien van € 19.000.

Bijzondere bijstand
De lagere huisvesting van statushouders heeft er toe geleid dat er minder aan bijzondere bijstand voor woninginrichting is uitgegeven, dan vooraf geraamd. Daarnaast is er meer uitgegeven aan WTCG/Cer. Per saldo een nadeel van € 11.000.

Kindercadeaubonnen
De Klijnsma middelen van het jaar 2017 worden via budgetoverheveling overgedragen naar 2018. Vanwege de besluitvorming van het beleidsplan '0-18 iedereen doet mee!' eind 2017 konden deze activiteiten op zo'n korte termijn niet meer uitgevoerd worden in het jaar 2017. Het budget van
€ 74.000 wordt ingezet voor Homestart en de inrichting van de nieuwe digitale website.

Apparaatskosten
Er is sprake van een voordeel van € 50.000 dat betrekking heeft op een budget waarvan de werkelijke kosten zijn geboekt op het taakveld overhead en leiden daar dus tot een overschrijding.

Het taakveld Samenkracht & burgerparticipatie laat een voordeel zien van € 588.000 en dat is als volgt te verklaren:

Vergunninghouders
Via het COA en het Rijk (gemeentefonds) ontvangen  we een uitkering met betrekking tot de asielinstroom. Deze uitkering is bedoeld voor de integratie van deze doelgroep voor de periode  2017 tot en met 2020. De financiële middelen en bijbehorende prestaties zijn gepland in de periode 2017-2020.Het resterende budget van € 256.000 voor Vreemdelingen wordt overgeheveld naar 2018, omdat dit hoort bij het projectplan Thuis in Dalfsen 2017-2018

Huisvesting vergunninghouders
Het resterende budget van € 332.000 voor huisvesting vergunninghouders is onderdeel van onze huisvestingstaakstelling. In 2017 zou er een woning aangekocht worden die tijdelijk verhuurd wordt aan vergunninghouders om te voldoen aan onze taakstelling. Het is niet gelukt om in 2017 een woning aan te kopen. Het bedrag wordt daarom overgeheveld naar 2018, om alsnog een woning aan te kopen en daarmee de achterstand in onze taakstelling in te halen.

Het taakveld Maatwerkdienstverlening 18+ laat een nadeel zien van € 27.000 en dat is als volgt te verklaren:

Schuldhulpverlening
Het budgetverschil wordt verklaard doordat er in 2017 meer schuldhulp trajecten voor ondernemers zijn opgestart dan begroot. Daarnaast is een subsidie toegekend aan de Voedselbank.

Het taakveld Inkomensregelingen laat een voordeel zien van € 58.000 en dat is als volgt te verklaren:

Inkomensvoorziening algemeen
Een herwaardering van de vorderingen laat in 2017 een nadeel zien van € 19.000.

Bijzondere bijstand
De lagere huisvesting van statushouders heeft er toe geleid dat er minder aan bijzondere bijstand voor woninginrichting is uitgegeven, dan vooraf geraamd. Daarnaast is er meer uitgegeven aan WTCG/Cer. Per saldo een nadeel van € 11.000.

Kindercadeaubonnen
De Klijnsma middelen van het jaar 2017 worden via budgetoverheveling overgedragen naar 2018. Vanwege de besluitvorming van het beleidsplan '0-18 iedereen doet mee!' eind 2017 konden deze activiteiten op zo'n korte termijn niet meer uitgevoerd worden in het jaar 2017. Het budget van
€ 74.000 wordt ingezet voor Homestart en de inrichting van de nieuwe digitale website.

Apparaatskosten
Er is sprake van een voordeel van € 50.000 dat betrekking heeft op een budget waarvan de werkelijke kosten zijn geboekt op het taakveld overhead en leiden daar dus tot een overschrijding.

Het taakveld Samenkracht & burgerparticipatie laat een voordeel zien van € 588.000 en dat is als volgt te verklaren:

Vergunninghouders
Via het COA en het Rijk (gemeentefonds) ontvangen  we een uitkering met betrekking tot de asielinstroom. Deze uitkering is bedoeld voor de integratie van deze doelgroep voor de periode  2017 tot en met 2020. De financiële middelen en bijbehorende prestaties zijn gepland in de periode 2017-2020.Het resterende budget van € 256.000 voor Vreemdelingen wordt overgeheveld naar 2018, omdat dit hoort bij het projectplan Thuis in Dalfsen 2017-2018

Huisvesting vergunninghouders
Het resterende budget van € 332.000 voor huisvesting vergunninghouders is onderdeel van onze huisvestingstaakstelling. In 2017 zou er een woning aangekocht worden die tijdelijk verhuurd wordt aan vergunninghouders om te voldoen aan onze taakstelling. Het is niet gelukt om in 2017 een woning aan te kopen. Het bedrag wordt daarom overgeheveld naar 2018, om alsnog een woning aan te kopen en daarmee de achterstand in onze taakstelling in te halen.

Het taakveld Maatwerkdienstverlening 18+ laat een nadeel zien van € 27.000 en dat is als volgt te verklaren:

Schuldhulpverlening
Het budgetverschil wordt verklaard doordat er in 2017 meer schuldhulp trajecten voor ondernemers zijn opgestart dan begroot. Daarnaast is een subsidie toegekend aan de Voedselbank.

Het taakveld Arbeidsparticipatie laat een voordeel zien van € 91.000 en dat is als volgt te verklaren:

Re-integratie vergunninghouders (Thuis in Dalfsen)
Re-integratie volgt op inburgering. In 2017 hebben wij eerst invulling gegeven aan de inburgering en de huisvesting. Re-integratie activiteiten zullen in 2018 en verder plaatsvinden. Voorgesteld wordt het bedrag over te hevelen naar 2018.

Het taakveld Maatwerkvoorzieningen (WMO) laat een nadeel zien van € 49.000 en dat is als volgt te verklaren:

Maatwerkvoorziening vervoer
Bij dagbesteding hebben wij al toegelicht dat de voordelen op dagbesteding en vervoer nagenoeg wegvallen tegen het nadeel op individuele doordat het onderscheid tussen de verschillende producten onvoldoende duidelijk was. Het voordeel hier valt dus weg tegenover het bij individuele begeleiding  gepresenteerde nadeel.

Maatwerkvoorziening rolstoelen
Wij hebben in 2017 een aantal persoonsgebonden aangepaste rolstoelen moeten leveren, waardoor er relatief duurdere elektrische rolstoelen zijn toegekend. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 73.000.

Het taakveld Maatwerkdienstverlening 18+ laat een voordeel zien van € 35.000 en is als volgt te verklaren:

Maatwerkdienstverlening 18+ Hulp bij het Huishouden
Wij zien dat ondanks een toename van het aantal cliënten Hulp bij het Huishouden, de kosten binnen de begroting blijven. Dit kan verklaard worden door de nieuwe contractafspraken, waarbij wij alleen geleverde zorg vergoeden.

Begeleidende participatie dagbesteding
Dit voordeel € 114.000 ontstaat doordat het onderscheid tussen dagbesteding en individuele begeleiding  onvoldoende duidelijk was. Beiden een Wmo voorzieningen. Tegenover dit voordeel staat een nadeel op individuele begeleiding van € 129.000.

Maatwerkdienstverlening 18+ individuele begeleiding
Dit nadeel € 129.000 ontstaat doordat het onderscheid tussen dagbesteding en individuele begeleiding  onvoldoende duidelijk was. Beiden een Wmo voorzieningen. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op dagbesteding van € 114.000.

Maatwerk dienstverlening 18+ PGB
Bij de PGB's voor huishoudelijke hulp zien wij een sterke daling door de komst van de algemene voorziening HH.

Het taakveld Samenkracht & burgerparticipatie laat een nadeel zien van € 85.000 en dat als volgt te verklaren:

Welzijn en Jeugd & Jongerenwerk - Laaggeletterdheid
Bij de her allocatie van de middelen sociaal domein is bij de onderbouwing van het budget  van € 47.000 per abuis het budget voor het actieplan laaggeletterdheid 2017/2018 niet meegenomen. Dekking van dit actieplan zit in de reserve sociaal domein.

Welzijn - Mantelzorg compliment
In 2017 hebben wij de mantelzorg complimenten uitgedeeld. Door meer aanvragen is het budget hier met € 13.000 overschreden.

Maatschappelijke zorg - verstrekte subsidies
Een subsidie van € 23.000 is verstrekt ten behoeve van slimme leeftechnologie, waardoor een nadeel is ontstaan.

Het taakveld Begeleidende participatie laat een voordeel zien van € 211.000 en dat is als volgt te verklaren:

Begeleidende participatie SW
Het positieve saldo op de SDW wordt veroorzaakt door een eenmalige bate van € 55.000, dit betreft de afwikkeling van de GR Wezo.

Sociale Werkvoorziening SDW
Het betreft hier een geringe overschrijding op de salarissen van de medewerkers van de SDW (WSW) op het totale budget van 3,6 miljoen.

Begeleidende participatie dagbesteding
Dit voordeel € 114.000 ontstaat doordat het onderscheid tussen dagbesteding, vervoer en individuele begeleiding  onvoldoende duidelijk was. Dit zijn allemaal Wmo voorzieningen. De voordelen hierbij vallen nagenoeg weg staat tegenover het nadeel op individuele begeleiding.

Het taakveld Maatwerkdienstverlening 18- laat een nadeel zien van € 521.000 en dat is als volgt te verklaren:

Jeugd algemeen
Over het algemeen zien we dat de vraag naar ondersteuning bij opvoeden en daarmee de vraag naar jeugdhulp stijgt. Een trend die regionaal en landelijk ook zichtbaar is. Na twee eerste jaren zien we dat inwoners steeds beter het loket en daarmee de toegang weten te vinden. Daarnaast zijn effecten zichtbaar zoals meer integrale aanpak van problemen die dan vervolgens leiden tot een toename van de inzet van jeugdhulp.
In 2017 is een forse korting op het rijksbijdrage doorgevoerd. Deze korting is het gevolg van de invoering van het objectieve verdeelmodel. De gegevens in deze jaarrekening zijn gebaseerd op de laatste kwartaalrapportage van het regionaal service team jeugd (voorheen BVO). In mei verwachten wij de definitieve realisatie van jeugd.

Om administratief technische reden verantwoorden wij op het product PGB 18- ook de kosten van inzet van tijdelijk personeel binnen het programma en wordt het nog vrij besteedbare budget bijgehouden.

Maatwerkdienstverlening 18- PGB
De toename van het gebruik van PGB's is in lijn met de algemene stijging van het gebruik van jeugdhulp. Dit PGB gebruik levert op dit taakveld een nadeel op van € 49.000. Inzet van tijdelijk personeel levert een nadeel op van € 54.000. Het nog vrij besteedbare budget bedroeg eind 2017, dit is een voordeel van € 115.000.

Maatwerkdienstverlening 18- individuele zorg
De toename van het gebruik van jeugdhulp is met name zichtbaar bij de zorg in natura (o.a. GGZ en de LVB) die we inkopen via de regio. Ten opzichte van het budget levert dit een nadeel op van € 447.000. Voor het lokale maatwerk, met name ingegeven door het initiatief vanuit uw raad zien wij een nadeel ontstaan van € 72.000. Voor juridische ondersteuning hebben wij € 19.000 aan kosten gemaakt.

Het taakveld Arbeidsparticipatie laat een voordeel zien van € 91.000 en dat is als volgt te verklaren:

Re-integratie vergunninghouders (Thuis in Dalfsen)
Re-integratie volgt op inburgering. In 2017 hebben wij eerst invulling gegeven aan de inburgering en de huisvesting. Re-integratie activiteiten zullen in 2018 en verder plaatsvinden. Voorgesteld wordt het bedrag over te hevelen naar 2018.

Het taakveld Maatwerkvoorzieningen (WMO) laat een nadeel zien van € 49.000 en dat is als volgt te verklaren:

Maatwerkvoorziening vervoer
Bij dagbesteding hebben wij al toegelicht dat de voordelen op dagbesteding en vervoer nagenoeg wegvallen tegen het nadeel op individuele doordat het onderscheid tussen de verschillende producten onvoldoende duidelijk was. Het voordeel hier valt dus weg tegenover het bij individuele begeleiding  gepresenteerde nadeel.

Maatwerkvoorziening rolstoelen
Wij hebben in 2017 een aantal persoonsgebonden aangepaste rolstoelen moeten leveren, waardoor er relatief duurdere elektrische rolstoelen zijn toegekend. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 73.000.

Het taakveld Maatwerkdienstverlening 18+ laat een voordeel zien van € 35.000 en is als volgt te verklaren:

Maatwerkdienstverlening 18+ Hulp bij het Huishouden
Wij zien dat ondanks een toename van het aantal cliënten Hulp bij het Huishouden, de kosten binnen de begroting blijven. Dit kan verklaard worden door de nieuwe contractafspraken, waarbij wij alleen geleverde zorg vergoeden.

Begeleidende participatie dagbesteding
Dit voordeel € 114.000 ontstaat doordat het onderscheid tussen dagbesteding en individuele begeleiding  onvoldoende duidelijk was. Beiden een Wmo voorzieningen. Tegenover dit voordeel staat een nadeel op individuele begeleiding van € 129.000.

Maatwerkdienstverlening 18+ individuele begeleiding
Dit nadeel € 129.000 ontstaat doordat het onderscheid tussen dagbesteding en individuele begeleiding  onvoldoende duidelijk was. Beiden een Wmo voorzieningen. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op dagbesteding van € 114.000.

Maatwerk dienstverlening 18+ PGB
Bij de PGB's voor huishoudelijke hulp zien wij een sterke daling door de komst van de algemene voorziening HH.

Het taakveld Samenkracht & burgerparticipatie laat een nadeel zien van € 85.000 en dat als volgt te verklaren:

Welzijn en Jeugd & Jongerenwerk - Laaggeletterdheid
Bij de her allocatie van de middelen sociaal domein is bij de onderbouwing van het budget  van € 47.000 per abuis het budget voor het actieplan laaggeletterdheid 2017/2018 niet meegenomen. Dekking van dit actieplan zit in de reserve sociaal domein.

Welzijn - Mantelzorg compliment
In 2017 hebben wij de mantelzorg complimenten uitgedeeld. Door meer aanvragen is het budget hier met € 13.000 overschreden.

Maatschappelijke zorg - verstrekte subsidies
Een subsidie van € 23.000 is verstrekt ten behoeve van slimme leeftechnologie, waardoor een nadeel is ontstaan.

Het taakveld Begeleidende participatie laat een voordeel zien van € 211.000 en dat is als volgt te verklaren:

Begeleidende participatie SW
Het positieve saldo op de SDW wordt veroorzaakt door een eenmalige bate van € 55.000, dit betreft de afwikkeling van de GR Wezo.

Sociale Werkvoorziening SDW
Het betreft hier een geringe overschrijding op de salarissen van de medewerkers van de SDW (WSW) op het totale budget van 3,6 miljoen.

Begeleidende participatie dagbesteding
Dit voordeel € 114.000 ontstaat doordat het onderscheid tussen dagbesteding, vervoer en individuele begeleiding  onvoldoende duidelijk was. Dit zijn allemaal Wmo voorzieningen. De voordelen hierbij vallen nagenoeg weg staat tegenover het nadeel op individuele begeleiding.

Het taakveld Maatwerkdienstverlening 18- laat een nadeel zien van € 521.000 en dat is als volgt te verklaren:

Jeugd algemeen
Over het algemeen zien we dat de vraag naar ondersteuning bij opvoeden en daarmee de vraag naar jeugdhulp stijgt. Een trend die regionaal en landelijk ook zichtbaar is. Na twee eerste jaren zien we dat inwoners steeds beter het loket en daarmee de toegang weten te vinden. Daarnaast zijn effecten zichtbaar zoals meer integrale aanpak van problemen die dan vervolgens leiden tot een toename van de inzet van jeugdhulp.
In 2017 is een forse korting op het rijksbijdrage doorgevoerd. Deze korting is het gevolg van de invoering van het objectieve verdeelmodel. De gegevens in deze jaarrekening zijn gebaseerd op de laatste kwartaalrapportage van het regionaal service team jeugd (voorheen BVO). In mei verwachten wij de definitieve realisatie van jeugd.

Om administratief technische reden verantwoorden wij op het product PGB 18- ook de kosten van inzet van tijdelijk personeel binnen het programma en wordt het nog vrij besteedbare budget bijgehouden.

Maatwerkdienstverlening 18- PGB
De toename van het gebruik van PGB's is in lijn met de algemene stijging van het gebruik van jeugdhulp. Dit PGB gebruik levert op dit taakveld een nadeel op van € 49.000. Inzet van tijdelijk personeel levert een nadeel op van € 54.000. Het nog vrij besteedbare budget bedroeg eind 2017, dit is een voordeel van € 115.000.

Maatwerkdienstverlening 18- individuele zorg
De toename van het gebruik van jeugdhulp is met name zichtbaar bij de zorg in natura (o.a. GGZ en de LVB) die we inkopen via de regio. Ten opzichte van het budget levert dit een nadeel op van € 447.000. Voor het lokale maatwerk, met name ingegeven door het initiatief vanuit uw raad zien wij een nadeel ontstaan van € 72.000. Voor juridische ondersteuning hebben wij € 19.000 aan kosten gemaakt.

Het taakveld Begraafplaatsen en crematoria laat een nadeel zien van € 44.000 en dat is als volgt te verklaren:

Begraafplaats Nieuwleusen
De overschrijding is veroorzaakt doordat:

• er voor het grafdelven door Larcom geen kostenpost begroot is;
• voor meer overledenen een graf is gedolven, dit aantal ligt hoger dan in 2016;
• de leges die geheven zijn iets lager uitkomen. Dit komt doordat er minder nieuwe graven uitgegeven zijn en er meer begraven is in bestaande (reeds uitgegeven) graven.

Het taakveld Milieubeheer laat een voordeel zien van € 115.000 en dat is als volgt te verklaren:

Milieubeleid
Dit bedrag is verklaarbaar door de volgende onderdelen:

• Vanuit duurzaamheid is in 2017 is € 130.000 bestemd voor een warmteactie. Door de benodigde besluitvorming is deze actie pas eind 2017 gestart en loopt door in 2018. Daarom wordt voorgesteld om dit bedrag over te hevelen naar 2018.
• In 2016 was nog een restant investering klimaat en duurzaamheid van € 40.000. Dit is in 2017 ingezet en veroorzaakt een overschrijding.
• Overige kleine afwijkingen met een voordeel van € 5.000.

Het taakveld Begraafplaatsen en crematoria laat een nadeel zien van € 44.000 en dat is als volgt te verklaren:

Begraafplaats Nieuwleusen
De overschrijding is veroorzaakt doordat:

• er voor het grafdelven door Larcom geen kostenpost begroot is;
• voor meer overledenen een graf is gedolven, dit aantal ligt hoger dan in 2016;
• de leges die geheven zijn iets lager uitkomen. Dit komt doordat er minder nieuwe graven uitgegeven zijn en er meer begraven is in bestaande (reeds uitgegeven) graven.

Het taakveld Milieubeheer laat een voordeel zien van € 115.000 en dat is als volgt te verklaren:

Milieubeleid
Dit bedrag is verklaarbaar door de volgende onderdelen:

• Vanuit duurzaamheid is in 2017 is € 130.000 bestemd voor een warmteactie. Door de benodigde besluitvorming is deze actie pas eind 2017 gestart en loopt door in 2018. Daarom wordt voorgesteld om dit bedrag over te hevelen naar 2018.
• In 2016 was nog een restant investering klimaat en duurzaamheid van € 40.000. Dit is in 2017 ingezet en veroorzaakt een overschrijding.
• Overige kleine afwijkingen met een voordeel van € 5.000.

Het taakveld GREX (niet bedrijventerreinen) laat een voordeel zien van € 4.975.000 en dat is als volgt te verklaren:

Bouwgrondexploitatie woningbouw
De resultaten vanuit de MPG 2018 laten een positief beeld zien. In 2017 is per saldo binnen de woningbouwexploitatie een tussentijdse winst gerealiseerd van €  5.043.000. Deze tussentijdse winst wordt met name veroorzaakt door een aanpassing in de regelgeving waardoor winsten eerder genomen moeten worden. Andere afwijkingen zijn te vinden door toerekenen van de rente en de uren aan de grondexploitatie, zie de toelichting hieronder.

Apparaatskosten
De toerekening van de uren aan de grondexploitatie is binnen dit product geboekt, terwijl deze begroot waren op bouwgrondexploitatie woningbouw.

Het taakveld Wonen en bouwen laat een voordeel zien van € 244.000 en dat is als volgt te verklaren:

Baten Omgevingsvergunningen bouwen               
Het aantal aanvragen voor omgevingsvergunningen bouwen met hoge bouwkosten is in de periode september t/m december 2017 sterk toegenomen. Oorzaken zijn onder andere:

• Er wordt en gaat volop gebouwd worden in de gemeente met name (project) nieuwbouw woningen in Oosterdalfsen en Nieuwleusen (Ruisvoorn, Snoekbaars en Stekelbaars).
• Er zijn verschillende grote (ver)bouwprojecten in de gemeente aangevraagd zoals o.a. uitbreidingen van winkels met appartementen, twee nieuwe windturbines in Nieuwleusen, een forse uitbreiding van de kaasfabriek in Dalfsen, grote agrarische uitbreidingen van varkensstallen in Lemelerveld.

Het moment van daadwerkelijk indienen van de aanvragen voor vergunningen is afhankelijk van de (bouw)planning en financiering van de projectontwikkelaars / aanvragers / eigenaren van de nieuwbouwkavels en is vooraf niet nauwkeurig in te schatten. De bouwleges leveren hierdoor een voordeel op van € 308.000, dit is inclusief een bedrag van € 8.000 voor aanvang en gereedmeldingen van bouwwerkzaamheden.

In onderstaande tabel een overzicht van de gerealiseerde leges.

Volkshuisvesting                        Nadeel € 10.000
Dit betreft de beheervergoeding van de SVN starterslening.

Het taakveld GREX (niet bedrijventerreinen) laat een voordeel zien van € 4.975.000 en dat is als volgt te verklaren:

Bouwgrondexploitatie woningbouw
De resultaten vanuit de MPG 2018 laten een positief beeld zien. In 2017 is per saldo binnen de woningbouwexploitatie een tussentijdse winst gerealiseerd van €  5.043.000. Deze tussentijdse winst wordt met name veroorzaakt door een aanpassing in de regelgeving waardoor winsten eerder genomen moeten worden. Andere afwijkingen zijn te vinden door toerekenen van de rente en de uren aan de grondexploitatie, zie de toelichting hieronder.

Apparaatskosten
De toerekening van de uren aan de grondexploitatie is binnen dit product geboekt, terwijl deze begroot waren op bouwgrondexploitatie woningbouw.

Het taakveld Wonen en bouwen laat een voordeel zien van € 244.000 en dat is als volgt te verklaren:

Baten Omgevingsvergunningen bouwen               
Het aantal aanvragen voor omgevingsvergunningen bouwen met hoge bouwkosten is in de periode september t/m december 2017 sterk toegenomen. Oorzaken zijn onder andere:

• Er wordt en gaat volop gebouwd worden in de gemeente met name (project) nieuwbouw woningen in Oosterdalfsen en Nieuwleusen (Ruisvoorn, Snoekbaars en Stekelbaars).
• Er zijn verschillende grote (ver)bouwprojecten in de gemeente aangevraagd zoals o.a. uitbreidingen van winkels met appartementen, twee nieuwe windturbines in Nieuwleusen, een forse uitbreiding van de kaasfabriek in Dalfsen, grote agrarische uitbreidingen van varkensstallen in Lemelerveld.

Het moment van daadwerkelijk indienen van de aanvragen voor vergunningen is afhankelijk van de (bouw)planning en financiering van de projectontwikkelaars / aanvragers / eigenaren van de nieuwbouwkavels en is vooraf niet nauwkeurig in te schatten. De bouwleges leveren hierdoor een voordeel op van € 308.000, dit is inclusief een bedrag van € 8.000 voor aanvang en gereedmeldingen van bouwwerkzaamheden.

In onderstaande tabel een overzicht van de gerealiseerde leges.

Volkshuisvesting                        Nadeel € 10.000
Dit betreft de beheervergoeding van de SVN starterslening.