Reserves
2017 | 2016 | |
Algemene reserve | 9.099.200 | 8.749.600 |
Geblokkeerde bestemmingsreserves | 13.516.200 | 14.399.300 |
Overige bestemmingsreserves | 27.819.700 | 25.092.000 |
Reserves | 50.435.100 | 48.240.900 |
Voorzieningen | 7.490.200 | 7.788.900 |
Reserves en voorzieningen | 57.925.300 | 56.029.800 |
In onderstaande tabel ziet u het verloop van de reserves over het jaar 2017.
Het totaal van de kolommen 'bij' en 'aanwending' komen overeen met hoofdstuk 4.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Dit betreffen de toevoegingen en onttrekkingen die ook via de baten en lasten lopen.
De derde en vierde kolom betreft de onderlinge verschuiving tussen de reserves. Zodra de gemeenteraad met een besluit op een deel van de algemene reserve vrij besteedbaar beslag heeft gelegd voor het doen van uitgaven, gaat dat deel over naar de algemene reserve reeds bestemd.
Dit is conform de nota reserves & voorziening.
Het verschil tussen de derde en vierde kolom is € 233.017. Dit is het rekeningresultaat van 2016 dat ten gunste van de reserves is gebracht.
Algemene reserves
Algemene reserve
Doel | Reserve voor het afdekken van risico’s, uitsluitend in te zetten als daarvoor geen andere (reserve)middelen meer beschikbaar zijn. |
Stortingen | Geen, tenzij de reserve onder het afgesproken minimum terecht komt. |
Beschikkingen | Overeenkomstig de doelstelling. |
De algemene reserve is in 2017 niet gewijzigd.
Algemene reserve vrij besteedbaar
Doel | Reserve voor het doen van onvoorziene of incidentele uitgaven, alsmede voor saldi van de jaarrekening. |
Stortingen | Rekeningsaldi en rente over reserves conform de uitgangspunten opgenomen in paragraaf 3.2 van de nota reserves en voorzieningen. |
Beschikkingen | Overeenkomstig de doelstelling, alsmede het afdekken van eventuele tekorten bij de jaarrekening. |
De algemene reserve vrij besteedbaar is in 2017 gewijzigd zoals in de nota Reserves en Voorzieningen (hierna nota) is beschreven met de volgende bedragen:
Stand 31-12-2016 | 3.249.600 | besluit | ||||||
PD burgerzaken | -20.500 | 27-2-2017 raad | ||||||
Resultaten grondexploitatie 2016 | 1.601.500 | 26-6-2017 raad | ||||||
Resultaat jaarrekening 2016 (concept) | 233.000 | 26-6-2017 raad | ||||||
Verzoek budgetoverheveling naar 2017 | -212.300 | 26-6-2017 raad | ||||||
Vrijval vanuit reserves tgv ARVB bij jaarrek. | 134.500 | 26-6-2017 raad | ||||||
Kulturhus De Spil bouw en aanvullende kosten | -994.000 | 26-6-2017 raad | ||||||
Claim Investeringsplan jaarschijf 2021 | -110.000 | 26-6-2017 raad, 9-11-2017 prog.begr. | ||||||
verbouwing MO | -282.600 | 18-12-2017 raad, amendement | ||||||
Stand 31-12-2017 | 3.599.200 | |||||||
Geblokkeerde bestemmingsreserves
Doel | Dekking van de kapitaallasten. |
Stortingen | Geen stortingen, omdat de rente toevoegingen per 2017 is beëindigd. |
Beschikkingen | Overeenkomstig het doel van de reserve: ter dekking van de kapitaallasten. |
De geblokkeerde bestemmingsreserves zijn in 2017 gewijzigd zoals in de nota is beschreven. De reserve kapitaallasten gebiedsbeleid is op grond van de BBV wijzigingen gevormd bij de jaarrekening. De investeringen in 2017 voor de wandelpromenade en de fontein moeten worden geactiveerd.
Stand 31-12-2016 | 14.399.300 | besluit | ||
Reserve gemeentehuis meubilair | -44.600 | conform primaire begroting | ||
Reserve gemeentelijke huisvesting | -283.300 | conform primaire begroting | ||
Reserve gemeentehuis installaties | -445.800 | conform primaire begroting | ||
Reserve kunstgrasvelden | -85.500 | conform primaire begroting | ||
Reserve Pand Rabobank | -15.000 | conform primaire begroting | ||
Reserve Installaties Rabobank | -35.000 | conform primaire begroting | ||
Reserve Pand Cichoreifabriek | -28.600 | conform primaire begroting | ||
Reserve Install. Cichoreifabriek | -52.300 | conform primaire begroting | ||
Res.brandweerkazerne Nieuwleusen | -17.400 | conform primaire begroting | ||
Res.brandweerkazerne Nieuwleusen vrijval | -40.500 | 26-6-2017 raad | ||
Reserve gebiedsbeleid | 164.900 | voorstel jaarrekening 2017, BBV | ||
Stand 31-12-2017 | 13.516.200 |
Bestemmingsreserves
Algemene reserve reeds bestemd
Doel | Reserve voor het afwikkelen van diverse claims (beslagleggingen). |
Stortingen | Overheveling uit de ‘algemene reserve vrij besteedbaar’ of vanuit bestemmingsreserves. |
Beschikkingen | Overeenkomstig de doelstelling. Bedragen die vrijvallen uit deze reserve, worden toegevoegd aan de ‘algemene reserve vrij besteedbaar’. |
De algemene reserve reeds bestemd is in 2017 gewijzigd zoals in de nota is beschreven met de volgende bedragen:
Stand 31-12-2016 | 3.347.500 | besluit | ||
Dividend WMO is vervallen | -43.800 | conform primaire begroting | ||
Update www | -26.800 | conform primaire begroting | ||
Doorontwikkeling Lias | -20.000 | 26-6-2017 raad | ||
Verbetertraject debiteuren | -20.000 | 26-6-2017 raad | ||
Lean /procesoptimalisatie | -7.100 | conform primaire begroting | ||
Planvorming N-wegen | -56.200 | conform primaire begroting | ||
Actualisatie groenstructuurplan | -22.900 | conform primaire begroting | ||
Schat van Dalfsen | -74.300 | conform primaire begroting | ||
Cultuurbeleid / DNA van Dalfsen | -42.100 | conform primaire begroting | ||
Sport en bewegen inv.voorg.jaren | -9.800 | niet afgesloten investering | ||
Huisvesting vergunninghouders | -8.000 | conform primaire begroting | ||
Consultatiebureau | -75.200 | conform primaire begroting | ||
Gebiedsbeleid algemeen | -55.700 | conform primaire begroting | ||
Archeologisch onderzoek | -26.700 | 26-6-2017 raad | ||
Vrijval naar ARVB | -94.000 | 26-6-2017 raad | ||
Overheveling Gebiedsbeleid naar res. KL | -164.900 | voorstel jaarrekening 2017, BBV | ||
Overheveling van ARVB door claims | 229.100 | diverse raadbesluiten | ||
Stand 31-12-2017 | 2.829.100 |
Reserve grote projecten
Doel | Reserve voor het realiseren van Kulturhus de Spil. |
Stortingen | Conform de doelstelling van de reserve. |
Beschikkingen | Conform de doelstelling van de reserve. |
De reserve is in 2017 gewijzigd met de volgende bedragen:
Stand 31-12-2016 | 10.027.100 | besluit | ||
Kulturhus De Spil claim vanuit ARVB | 994.000 | 26-6-2017 raad | ||
Opstarten stichting | -50.000 | conform primaire begroting | ||
Stand 31-12-2017 | 10.971.100 |
Reserve milieu
Doel | Dekking voor uitgaven op het gebied van milieu. |
Stortingen | Geen structurele stortingen. |
Beschikkingen | Conform de doelstelling van de reserve. |
De reserve is in 2017 gewijzigd met het volgende bedrag:
Stand 31-12-2016 | 500.000 | besluit | ||
Milieubeleid 2017 | -68.800 | conform beleid | ||
Stand 31-12-2017 | 431.200 |
Reserve preferente aandelen Vitens NV
Doel | Genereren van structurele opbrengsten ter dekking van de exploitatie. |
Stortingen | Niet van toepassing. |
Beschikkingen | Jaarlijks € 152.234 ter dekking van de exploitatie (t/m 2021). |
De reserve is in 2017 gewijzigd met het volgende bedrag:
Stand 31-12-2016 | 761.100 | besluit | ||
Aflossing lening t.g.v. exploitatie | -152.200 | conform primaire begroting | ||
Stand 31-12-2017 | 608.900 |
Reserve herstructurering openbaar groen
Doel | Renovatie en herstructurering openbaar groen |
Stortingen | Opbrengsten van snippergroen |
Beschikkingen | Uit te voeren projecten in het kader van het groenstructuurplan. Door de gemeenteraad vast te stellen bij het jaarlijkse investeringsplan. |
De reserve is in 2017 gewijzigd met de volgende bedragen:
Stand 31-12-2016 | 327.500 | besluit | ||
Stortingen snippergroen | 140.400 | 26-6-2017 en 30-10-2017 raad | ||
Uitvoering groenstructuurplan | -56.600 | conform primaire begroting | ||
Groenstructuurplan | -25.400 | conform primaire begroting | ||
Stand 31-12-2017 | 385.900 |
Reserve sociaal domein
Doel | Tijdelijke extra kosten om de mogelijke nadelige gevolgen voor cliënten tijdelijk op te vangen. |
Stortingen | Niet van toepassing. |
Beschikkingen | Conform de doelstelling van de reserve. |
De reserve is in 2017 gewijzigd met de volgende bedragen:
Stand 31-12-2016 | 1.364.800 | besluit | ||
Eigen bijdrage huishoudelijke hulp | -30.600 | conform primaire begroting | ||
Preventieve gezondheidszorg | -40.000 | conform primaire begroting | ||
Laaggeletterdheid | -47.400 | conform primaire begroting | ||
Welzijnskoepels | -49.800 | conform primaire begroting | ||
Tijdelijke extra kosten | -213.700 | conform primaire begroting | ||
Stand 31-12-2017 | 983.300 |
Reserve sociaal domein reeds bestemd
Doel | Dekking voor uitgaven binnen participatie- en re-integratie trajecten |
Stortingen | Niet van toepassing. |
Beschikkingen | Conform de doelstelling van de reserve. |
De reserve is in 2017 gewijzigd met het volgende bedrag:
Stand 31-12-2016 | 345.000 | besluit | ||
Participatie- en re-integratie trajecten | -174.400 | conform beleid | ||
Stand 31-12-2017 | 170.600 |
Reserve volkshuisvesting overdracht woningbedrijf
Doel | 'Papieren reserve’. Tegenover deze reserve staat het restant van de geldlening aan de Woonstichting Vechthorst. |
Stortingen | Geen |
Beschikkingen | Bij de jaarlijkse aflossing van de geldlening (€ 400.000) door de Woonstichting wordt dit bedrag overgeheveld naar de ‘reserve volkshuisvesting en openbare ruimte’ (50%) en de exploitatie (50%). De door de Woonstichting betaalde rente komt ook ten gunste van de exploitatie. |
De reserve is in 2017 gewijzigd met de volgende bedragen:
Stand 31-12-2016 | 3.026.200 | besluit | ||
Aflossing helft naar reserve volkshuisvest. | -199.700 | conform primaire begroting | ||
Aflossing helft naar exploitatie | -199.700 | conform primaire begroting | ||
Stand 31-12-2017 | 2.626.800 |
Reserve volkshuisvesting
Doel | Bestemd voor zaken die nauw verband houden met volkshuisvesting in brede zin. |
Stortingen | Bij de jaarlijkse aflossing van de geldleningen door de Woonstichting vindt overboeking plaats vanuit de ‘reserve volkshuisvesting overdracht woningbedrijf’. Dit is conform de oude reserve volkshuisvesting. |
Beschikkingen | Door de gemeenteraad aan te wijzen investeringen overeenkomstig de doelstelling van de reserve. |
De reserve is in 2017 gewijzigd met de volgende bedragen:
Stand 31-12-2016 | 1.803.400 | besluit | ||
Speelplaatsen | -15.000 | 26-6-2017 raad | ||
Bestemmingsplannen | -32.500 | conform primaire begroting | ||
Opwaarderen woonomgeving | -200.000 | conform primaire begroting | ||
Openbaren verlichting | -120.000 | conform primaire begroting | ||
Dorpsplein Oudleusen | -13.200 | 26-6-2017 raad | ||
Overheveling vanuit reserve volkshuisv.woningb. | 199.700 | conform primaire begroting | ||
Stand 31-12-2017 | 1.622.400 |
Grondexploitatie
Doel | Buffer voor het opvangen van risico’s welke gelopen worden binnen de grondexploitaties. |
Stortingen | De winst bij het afsluiten van winstgevende complexen. Daarnaast stortingen vanuit de ‘algemene reserve vrij besteedbaar’ om de reserve op het gewenste niveau te houden. |
Beschikkingen | Afdekken van verliezen in het kader van de grondexploitatie. |
De reserve is in 2017 gewijzigd met de volgende bedragen:
Stand 31-12-2016 | 3.589.500 | besluit | ||
Vrijval naar ARVB jaarrekening 2016 | -1.601.500 | 26-6-2017 raad | ||
Resultaten grondexploitatie 2017 | 5.732.855 | conform beleid | ||
Resultaten grondexploitatie 2017 | -530.600 | conform beleid | ||
Stand 31-12-2017 | 7.190.255 |
Voorstel tot vrijval reserve
Alle reserves zijn bij het opstellen van de jaarrekening geanalyseerd. Een aantal claims kunnen vrijvallen, omdat de prestatie voordeliger is gerealiseerd. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve vrij besteedbaar.
Onderwerp | Bedrag |
|---|---|
Algemene reserve reeds bestemd | |
sportstimulering jeugd/kadernota bewegen en sport | 5.000 |
Onkosten kunstcommissie | 2.700 |
Gebiedsgerichte projecten 2017 | 59.400 |
Consultatiebureau niet besteed | 14.800 |
planvorming N wegen | 3.800 |
Lean proces | 2.900 |
Groenstructuurplan actualisatie | 2.100 |
PD burgerzaken | 9.100 |
Gebiedsbeleid tlv exploitatie 2021 | 55.000 |
Kleine afrondingen | 1.200 |
Totaal voorstel vrijval | 156.000 |
Voorzieningen
De toelichting op het verloop van de voorzieningen kunt u vinden onder paragraaf 4.4. toelichting op de balans.